В числе продуктов медиагруппы «Актион-МЦФЭР» появился онлайн-сервис для финансовых директоров «Проверка контрагентов». С его помощью вы сможете получить отчет о балансе и финансовом состоянии компании, оценить налоговые риски и вероятность недобросовестного исполнения договорных обязательств.
По каким реестрам можно проверить контрагента?
- реестр ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
- картотека арбитражных дел;
- реестр исполнительных производств ФССП;
- реестр бухгалтерской отчетности Росстата;
- реестр массовых руководителей;
- реестр массовых учредителей;
- реестр адресов массовой регистрации;
- реестр лиц без связи по месту регистрации;
- реестр дисквалифицированных лиц;
- реестр недобросовестных поставщиков;
- единый реестр проверок Генпрокуратуры РФ;
- реестр госконтрактов Казначейства России;
- реестр микрофинансовых организаций;
- реестр надежных партнеров ТПП РФ;
- реестр победителей президентских грантов;
- реестр операторов персональных данных;
- Единый федеральный реестр туроператоров.
Сервис выдает полное досье контрагента с выводами по каждому источнику. Выводы составляются на основе алгоритма вычисления благонадежности по нескольким критериям, имеющим различный вес и важность. Отрицательные заключения выделены красным цветом, а положительные - зеленым. С первого взгляда видно, хороший контрагент или нет.
Сколько стоит “Проверка контрагента”?
Стоимость сервиса - от 19 900 руб. в год за базовый тариф и 49 900 руб. за тариф с экспертной поддержкой.
В рамках пакета PRO вы сможете получить консультацию по любому пункту досье контрагента, а также экспертное заключение по уровню рисков при работе с организацией.
Какие шаги помогут вам доказать должную осмотрительность при выборе контрагента
ФНС рассказала, как проверять контрагентов на надежность. Как минимум, следует получить выписку из ЕГРЮЛ и пробить адрес партнера на массовость. Все советы - в письме налоговой службы от 12.05.2017 № АС-4-2/8872. А подробную инструкцию по проверке читайте далее.
Шаг № 1. Запросите выписку из госреестра юрлиц на контрагента
Чтобы проверить поставщика, запросите у него выписку из реестра юрлиц или предпринимателей. Документ докажет, что компания или ИП действующая, работает на дату договора. При необходимости поможет отстоять расходы (постановление АС Уральского округа от 18.01.2016 № Ф09-10478/15).
Если вы строите отношения с фирмой, которой нет в ЕГРЮЛ, налоговики посчитают их недействительными, снимут расходы. Защитить в суде траты получится, только если докажете, что не специально выбрали плохого контрагента. А услуги вам уже оказали. Например, судьи поддерживают компаний, чьи работники оплатили услуги несуществующей гостинице. Так как сотрудники не могли проверить наличие фирмы в ЕГРЮЛ (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.08.2015 № Ф09-5678/15).
Когда партнер отказывается дать выписку, запросите ее в инспекции или на сайте налоговой. За выписку на бумаге придется заплатить 200 руб., электронная - бесплатная.
Электронную выписку скачайте на сервисе ФНС egrul.nalog.ru. Отметку о недостоверности смотрите в соответствующих разделах выписки, данные в которых могут быть фиктивны. Например, недостоверные данные об учредителя ищите в разделе «Сведения об учредителях (участниках) юридического лица». Неверный адрес - в разделе «Адрес (место нахождения)».
Шаг № 2. Проверьте полномочия представителя партнера
Запросите у контрагента документ, подтверждающий полномочия его представителя. Это может быть доверенность на оформление контракта, паспорт физлица. А также устав, где прописано, кто может действовать от имени компании. Если договор подписывает с вашей фирмой сам гендир партнера, возьмите протокол, которым его избрали. Или решение, которым назначили на должность.
Кроме того обязательно посмотрите, является ли гендир контрагента действующим, не отстранили ли его от должности. Если в контракте расписался дисквалифицированный сотрудник, договор признают фиктивным. Контролеры отменят расходы. И арбитры согласятся с ними (постановление ФАС ЦО от 03.06.2014 № А64-5102/2013).
Наиболее частые причины, из-за которых отстраняют от должности, см. в таблице. Как правило, первый раз за подобные нарушения штрафуют, а второй уже отстраняют от должности.
Таблица. Причины, по которым дисквалифицируют директоров
| Вид нарушения | Основание |
| Подали недостоверные сведения при регистрации фирмы или ИП, зарегистрировали фирму по фиктивному адресу | Статья 14.25 КоАП РФ |
| Не выполнили предписания контролеров (МЧС, трудинспекции и пр.) | Статья 19.5 КоАП РФ |
| Принимали деньги без ККТ | Статья 14.5 КоАП РФ |
| Задерживали зарплату, не заключали трудовые договора, платили отпускные позже, чем за три календарных дня и пр. | Статья 5.27 КоАП РФ |
| Допустили грубые ошибки в бухучете | Статья 15.11 КоАП РФ |
| Незаконно действовали при банкротстве | Статья 14.13 КоАП РФ |
| Завышали или занижали цены | Статья 14.6 КоАП РФ |
Чтобы проверить директора, зайдите на egrul.nalog.ru в раздел «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц». Найти руководителя в базе можно:
По наименованию ООО или ИНН компании;
По ФИО и дню рождения руководителя.
Если директора не дисквалифицировали, сервис сообщит «найдено записей: 0». Если гендир есть в реестре отстраненных от должности, попросите, чтобы контракт подписал другой работник, которому не запрещено представлять компанию.
Шаг № 3. Пробейте адрес партнера
Проверьте адрес контрагента на предмет массовости на service.nalog.ru/addrfind.do. Но даже если адрес числится в названном списке, сразу отказываться от сделки не обязательно. Ведь по одному адресу действительно может быть несколько фирм. Например, они находятся в общем здании. Различаются только номера офисов.
Поэтому, сами посетите офис контрагента. Сфотографируйте помещение, его вывески, номер кабинета, указатели и пр. Снимки докажут налоговикам, что контрагент реальный. Поэтому сделка не может быть мнимой.
А вот о фиктивных адресах говорят такие признаки:
Адрес принадлежит более 10 компаниям;
Контрагент располагается в бизнес- или торговом центре, а номер помещения/офиса не внес в реестр, проверить это можно по выписке на партнера;
Здание, где числится партнер, не существует, разрушено или снесено;
Фирма зарегистрирована в госучреждении или жилом доме, квартире;
По адресу компании числится чужой магазин или склад (письмо ФНС России от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@).
Шаг № 4. Оцените ресурсы для сделки
Налоговики проверяют, есть ли у фирмы ресурсы для выполнения своей деятельности. Поэтому вам нужны подтверждающие документы.
Сделайте фотокарточки склада партнера, его машин, оборудования, прочих основных средств и материалов. Приложите бумаги к делу о контрагенте. Так вы докажете, что контрагент продает товары и услуги, покупаемые вами. Поэтому, если возникнет спор, арбитры поддержат вас (постановление АС ЦО от 05.04.2017 № Ф10-207/2017).
Дополнительные аргументы, которые докажут реальность контрагента: 1. Контрагент уплачивал в бюджет налоги, сдавал отчетность в ИФНС.2. Клиент работал и получал прибыль, его активы увеличивались (постановление Арбитражного суда Московского округа от 09.03.2016 № Ф05-1148/2016). Копию бухгалтерской отчетности можно посмотреть на портале gosuslugi.ru.3. У вас сохранились деловые письма к партнеру (постановление Арбитражного суда Московского округа от 08.02.2017 № Ф05-22343/2016).4. У контрагента нет штрафов, недоимок по налогам и взносам. Первые данные о долгах и санкциях налоговики обещают опубликовать в июле. Подобные сведения не будут налоговой тайной (ст. 102 НК РФ, приказ ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-14/729@).
Обратите внимание! Быстро проверить контрагента вы можете в системе для проверки надежности вашего контрагента . А застраховаться от негативных изменений данных о контрагенте легко с опцией
В этой статье Вы узнаете
- Как узнать, что Вы работаете с нечестной фирмой-однодневкой
- 5 сервисов проверки контрагентов и конкурентов через Интернет
- Что можно узнать о партнерах в социальных сетях и сайте налоговой
- Какую информацию о контрагенте Вам даст проверка доменного имени
Мы подобрали для Вас 5 самых действенных сервисов проверки контрагентов и конкурентов, которые помогут Вам строить бизнес с проверенными компаниями и не нарваться на мошенников и фирмы-однодневки.
5 сайтов и сервисов проверки контрагентов онлайн
1. Проверка доменного имени
Что узнать. На кого зарегистрирован домен – на юридическое лицо или на физическое; в последнем случае – фамилию, имя, отчество и контактный телефон человека; где размещен сайт (дешевый хостинг или собственный сервер на хорошей площадке). Дата регистрации домена позволяет сделать вывод, насколько давно работает компания. Если контрагент в бизнесе 10 лет, то домен не может быть зарегистрирован месяц назад.
2. Публичные базы данных
Что узнать. Введя фамилию и имя интересующего Вас человека, Вы можете узнать дату его рождения, адрес (а также имена всех, кто зарегистрирован по этому адресу), телефон. Имейте в виду, что нередко в публичных базах встречаются устаревшие сведения. Например, может содержаться информация о машине Генерального Директора, которую он давно продал. Однако на основании этого уже можно сделать вывод, какое имущество у него было или есть.
3. Сервис проверки контрагентов - платные специализированные базы
Что узнать. Реквизиты контрагента, сведения о регистрации, лицензиях, руководстве компании, финансовую отчетность и др. Например, система «Спарк» в зависимости от того, сколько Вы платите, предлагает более или менее подробные данные. За 300 рублей Вы получите краткий отчет о фирме, включающий регистрационные данные, сведения о руководстве и учредителях, контактную информацию. За 350 рублей – баланс предприятия. За 1350 рублей – полный отчет, в том числе данные о структуре компании, информацию о совладельцах, дочерних фирмах, о финансовых показателях за несколько лет. А выписка из ЕГРЮЛа предусмотрена как бонус при запросе любых сведений.
4. Проверка контрагентов на сайте ФНС
Что узнать. Сведения о регистрации, реорганизации, ликвидации компаний, данные об изменениях в учредительных документах. Здесь можно проверить, не представляет ли собой Ваш контрагент фирму-однодневку.
Любое юридическое лицо, вне зависимости от своей организационно-правовой формы, неизбежно сталкивается с необходимостью заключения договора. В связи чем возникает необходимость проверить контрагента. Контрагентом называют любую из сторон - участников соглашения.
При выполнении задач подобного рода у юриста есть два варианта их выполнения:
- осуществить проверку самостоятельно, путем поиска информации о контрагенте из открытых источников (реестр ЕГРЮЛ, картотека арбитражных дел и т.д);
- воспользоваться специализированными сервисами или программами, которые в автоматическом режиме собирают информацию из открытых источников. К таким программам можно отнести Контур-Фокус, Проверка контрагентов от компании Актион-Медиа, Спарк и другие. Как правило такие сервисы платные.
У каждого из вышеописанных вариантов есть как достоинства, так и недостатки. Для первого характерна бесплатность, но при наличии временных затрат. Второй же исключает присутствие заказчика, но необходимо оплатить услуги специалиста.
К наименее затратным относится проверка контрагента посредством получения выписки из Единого государственного реестра юридических лиц на сайте Федеральной налоговой службы РФ (далее - ФНС), а так же поиска информации в картотеке арбитражных дел на сайте http://kad.arbitr.ru/ .
Данные способы позволяют получить следующую информацию:
- прошло ли юридическое лицо государственную регистрацию;
- не прекращена ли его деятельность;
- информацию об учредителях и размере уставного капитала;
- сведения о местонахождении юридического лица;
- количество арбитражных дел, в которых принимает участие проверяемая организация;
- возбуждалось ли в отношении контрагента дело о банкротстве.
Зачем необходимо проверять контрагентов
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.10.2006 г. № 53 устанавливает, что юрлицо при заключении гражданско-правовых договоров обязано проявлять должную осмотрительность, то есть предпринять комплекс мер и действий, направленных на получение необходимой и достоверной информации о потенциальном контрагенте.
Проявление предусмотрительности является одним из основных действий при проведении проверки инспекторами ФНС обоснованности налогового вычета, а так же законности отнесения налогоплательщиками определенных расходов, понесенных ими в ходе осуществления предпринимательской деятельности при расчете налога на прибыль, если в цепочке платежей присутствуют фирмы-однодневки.
Такие контрагенты действуют исключительно с целью получения необоснованной налоговой выгоды, чем причиняют государству значительный ущерб в виде существенного снижения суммы налога, подлежащего уплате. Например, если инспекторы ФНС посчитают, что контрагент является однодневкой, то добросовестному плательщику НДС могут отказать в налоговом вычете, либо привлечь к административной ответственности в форме штрафа.
Необходимые документы для проверки
Единого либо установленного законом перечня документов, которые необходимо запросить у контрагента для проведения его проверки, не существует. В зависимости от характера отношений, вида заключаемой сделки, степени доверия между сторонами, у контрагента следует запросить копии следующих документов:
- учредительные документы (устав или договор);
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- документы, которые подтверждают полномочия лица на подписание договора (решение о назначении генерального директора, либо протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица).
Интернет-ресурсы для проверки
Как правило, проверка состоит в поиске информации в открытых источниках, которые расположены в сети Интернет. Оптимальный способ подбирается исходя из сложившейся конкретной обстановки. В настоящее время существует достаточно большое количество ресурсов, которые предназначены для проверки будущего партнера.
Для проверки юридических лиц, зарегистрированных на территории РФ, как правило, применяют следующие сервисы:
- https://service.nalog.ru/disfind.do - поисковый сервис ФНС по юрлицам, который так же содержит основную информацию об организации.
- https://service.nalog.ru/addrfind.do - поисковый сервис ФНС по выявлению адресов массовой регистрации.
- http://fz122.fss.ru/ - мониторинговая система Фонда социального страхования позволяет определить, осуществляются ли выплаты за работников предприятия, т.е. осуществляет ли данное предприятие предпринимательскую деятельность.
- http://kad.arbitr.ru/ - поисковый сервис по делам, которые рассматриваются в арбитражных судах. Позволяет выявить задолженности контрагентов, наличие в отношении них дел о банкротстве.
- http://www.fssprus.ru/iss/ - информационная система Федеральной службы судебных приставов (ФССП), которая позволяет находить информацию об открытых исполнительных производствах, а так же о характере и размере задолженности.
Современные реалии ведения предпринимательской деятельности требует повышенных мер для обеспечения экономической безопасности предприятия, а так же заставляют уделять пристальное внимание противодействию мошенничеству и оценке потенциальных партнеров. Для проверки контрагентов, которые зарегистрированы за пределами РФ, можно воспользоваться следующими сервисами:
- http://ru.kompass.com/ - Компасс - бизнес справочник, но с меньшей базой юридических лиц.
- http://offshoreleaks.icij.org/search - информационная система для поиска сведений об офшорных компаниях.
- http://opencorporates.com/ - база иностранных компаний.
Следовательно, при проведении проверки контрагента необходимо понимать, что, где и как искать, для чего необходимы как навыки для работы с вышеуказанными информационными системами, так и познания в области права, необходимые для оценки полученной информации.
Наши опытные юристы в Санкт-Петербурге обладают соответствующими знаниями и навыками в проведении подобных проверок, а так же имеют соответствующую компетенцию для оценки их результатов.
Сервис «Финдир: Проверка контрагентов» позволит сократить вероятность столкновения с фирмами-однодневками и поможет оценить контрагентов по критериям ФНС.
Сервис предоставляет досье контрагента по 20 источникам. В нем можно найти
- Рекомендации по работе с контрагентом для снижения рисков
- Не связан ли контрагент с однодневками
- Изменения в ЕГРЮЛ с указанием причины и даты
- Сведения о судах и исполнительных производствах
- Результаты плановых и внеплановых проверок
- Финансовые результаты, баланс, оборотные активы компании
Особенности спец-версии «Финдир: Проверка контрагентов»
Отчет о должностной осмотрительности
Помимо отчета по контрагенту в сервисе «Финдир: Проверка контрагентов» можно скачать отчет по должностной осмотрительности. Отчет соответствует рекомендациям ФНС России и содержит результаты проверок по различным критериям. Отчет поможет доказать факт проявления осмотрительности при налоговой проверке.
Индикатор бухгалтерских рисков
Индикатор рисков предоставляет оценку контрагента по критериям фирм-однодневок от ФНС, а также рекомендации к дальнейшим действиям. Таким образом, пользователь сможет предпринять дополнительные шаги при проверке своего контрагента и, тем самым, избежать негативных последствий вследствие заключения сделки с недобросовестным контрагентом.
Формирование запроса документов
В сервисе «Финдир: Проверка контрагентов» есть функция «Запросить документы», которая формирует необходимый перечень документов в зависимости от уровня риска контрагента.
Финансовый анализ
Реализован новый функционал для пользователей, которые хотят понять, насколько финансовые показатели проверяемой компании отличаются от показателей конкурентов и других участников рынка. Сравнение делается среди сходных компаний (по отрасли, размеру на год расчета и региону). Кроме самих показателей выводятся данные всей отрасли, проводится сравнение каждого параметра.
